Aanleiding voor een gesprek met de belasting- adviseurs van JAN© is de uitbreiding van het team, het thema veilig ondernemen en het naderend einde van het jaar.
JAN© Accountants en Adviseurs beschikt over een eigen team van fiscalisten, dat voor klanten alle zaken behartigt die met de fiscus en het belastingrecht te maken hebben. Kortgezegd, van aangiften tot advies. Daarbij geldt dat alles wat het team doet maatwerk is, omdat iedere klantsituatie uniek is. “Juist dat maakt ons werk zo boeiend. Geen dag is hetzelfde”, vindt senior belastingadviseur Dave de Heiden. “Bovendien heeft JAN© meerdere specialisten in huis, bijvoorbeeld op het gebied van juridische zaken, lonen, bedrijfswaarderingen en pensioenen. Ook binnen het fiscale vak zijn er experts in dienst. Denk aan o.a. omzetbelasting en erfbelasting.“
Het fiscaal team van JAN© is onlangs uitgebreid met de aanstelling van Bryan van Rijn als assistent belastingadviseur. Hij heeft de studie fiscale economie gevolgd en is woonachtig in Hillegom. Belastingadviseur Adri Hermsen studeerde fiscale economie aan de Erasmus Universiteit en woont in Leiderdorp. Inmiddels is ze alweer vijf jaar verbonden aan JAN© waar ze zich bezighoudt met het advieswerk voor klanten, naast het verzorgen van de jaarlijkse aangiften.
Dave de Heiden is als senior belastingadviseur bij JAN© in Valkenburg werkzaam, waar hij startte in maart 2017. Hij groeide op in Leiden en volgde daar ook zijn studie fiscaal recht en woont in Zoeterwoude.
Veilig, deskundig en betrouwbaar
Dave: “Als we denken aan veilig ondernemen, is het goed te weten dat JAN© een convenant heeft met de Belastingdienst, het zogeheten horizontaal toezicht. Dit betekent in de praktijk dat we bij vragen snel kunnen schakelen en dat de Belastingdienst vertrouwt op ons professionele standpunt.” Vanuit JAN© voert Camiel Lokkerbol als contactpersoon regelmatig evaluatiegesprekken met de Belastingdienst.
Als kantoor is JAN© daarnaast aangesloten bij de Samenwerkende Registeraccountants en Accountants-Administratieconsulenten (SRA). Dit betekent een kwalitatieve veiligheid omdat de SRA regelmatig fiscale toetsingen uitvoert om te controleren of alles volgens de regels verloopt, de kennis op peil is en dossiers goed worden bijgehouden.
“Tevens zijn we als kantoor lid van de beroeps- vereniging Nederlandse Orde van Belasting- adviseurs (NOB) wat een waarborg is voor kwaliteit. Als fiscalisten hebben we bovendien een opleiding gevolgd bij de NOB. Steeds meer benadrukt de NOB het belang van maatschappelijk verantwoord ondernemen. Soms is het gemakkelijk om de mazen van de wet op te zoeken, tot het uiterste te gaan om zo min mogelijk belasting te betalen, maar moet je dat willen? Tegelijkertijd wil niemand te veel belasting betalen. Een actueel thema, waarover wij met onze klanten in gesprek gaan.
Want als ondernemer ben je er niet bij gebaat als je maatschappelijk gezien in een dubieus daglicht komt. Ook als kantoor willen wij met een zuiver geweten ons werk doen”, aldus Adri.
Regelmatig publiceren de adviseurs van JAN© tips en informatie over actuele onderwerpen, zoals onlangs de tien tips voor ondernemers om af te tellen naar een fiscaal vriendelijk nieuwjaar. Twee onderwerpen daarvan noemen we hieronder. De overige zijn te vinden op de website.
Lenen van eigen bv
Vanaf 2023 kun je als DGA maximaal € 700.000 lenen van de eigen bv zonder dat dit fiscale gevolgen heeft (waarbij uiteraard wel sprake moet zijn van een lening met voldoende zekerheid en zakelijke rente) . Als je meer leent, betaal je daarover belasting. Het eerste toetsmoment voor de hoogte van de schuld is 31 december 2023.
Tot het einde van het jaar heb je dus de tijd om de hoogte van de schuld aan te pakken. Is de schuld op het toetsmoment hoger dan € 700.000 dan krijg je te maken met een heffing in box 2 (26,9% in 2023), waarbij het meerdere boven de € 700.000 wordt belast. Hierbij is de schuld bij de eigen bv voor de eigen woning overigens uitgezonderd.
Vanaf 2024 gaat de grens waarschijnlijk nog verder omlaag naar € 500.000. “Bij iedere bespreking van de jaarrekening nemen we dit onderwerp mee en kijken we naar de beste optie voor de klant”, vertelt Dave. Ook hier is iedere situatie per klant verschillend en heb je meerdere opties om onder de € 700.000 uit te komen, zoals een dividenduitkering of het aflossen van de schuld uit privé middelen. Maar ook ‘niets doen en de heffing voor lief nemen’ kan een fiscaal goede keuze zijn.
Loon DGA
De salarissen stijgen over het algemeen. Gezien de wijzigingen op het gebied van het gebruikelijk loon moet het salaris van de DGA ook onder de loep worden genomen. Per 2023 is namelijk de zogeheten doelmatigheidsmarge vervallen. Tot en met 2022 mocht het salaris van DGA’s 75% zijn van het loon van de meest vergelijkbare dienstbetrekking.
Vanaf 2023 moet dit 100% zijn. Het is belangrijk om het salaris van de DGA te beoordelen en te verhogen daar waar nodig. Je hebt nog tot eind 2023 de tijd om het salaris aan te passen.
Dat de wet- en regelgeving continu verandert, is een feit. Zoals onlangs de tariefwijziging in box 2 en box 3 aan de vooravond van de verkiezingen. Hoe daarmee rekening te houden, blijft een uitdaging waarover de adviseurs van JAN© hun klanten graag zo actueel mogelijk adviseren. “Het houdt ons werk interessant”, is de conclusie van Adri en Dave.
Neem als ambitieuze ondernemer dus vooral contact op met JAN© om samen de (veilige) zakelijke reis voort te zetten.
JAN© ACCOUNTANTS EN ADVISEURS VESTIGING VALKENBURG
Voorschoterweg 23G 2235 SE Valkenburg (ZH)
info@jan.nl | 088 - 220 22 00 |
